引 言
随着人们对企业的不信任度不断增加，企业不当行为的破坏性不断上升，合规管理成为社会对于企业要求的一种通识。尤其对于掌控国家经济命脉的国有企业，更是将其合规义务直接写入即将生效的《公司法》之中。在道德、监管和利益相关者义务的世界中，了解推动合规性的基本理论是实现合规性和任务成功的关键。合规不仅仅是遵守规则；它涉及采用战略原则，这些原则不仅确保遵守，而且还通过在一线业务和风险负责人之间贯穿始终的遵循给企业带来持续良性发展的好处。然而我们一提到企业合规，很多人就着眼于ISO 37301。然而，基于监管与合规互动的研究远早于ISO 37301，提升企业合规性的理论也远非管理理论一门。在本文中，我们将简述管理理论 (ISO 37301)、承诺理论、系统理论、风险理论和精益管理理论的力量，探索这些理论在付诸实践时如何提升企业的合规性。
一、管理理论 (ISO 37301)：卓越合规蓝图
ISO 37301 是一项国际标准，为企业建立、实施、维护和改进合规管理体系提供了结构化的方法。ISO 37301（合规管理体系）标准植根于管理理论，是如何有效管理义务的综合指南。它不仅仅是遵守规则，而是注重有效履行义务的主动战略。ISO 37301 提供了一套完整的框架和最佳实践指南，使企业能够系统化、结构化地管理合规事务。它不仅确保企业符合法律法规，还推动企业在合规管理方面实现卓越。
建立合规管理的组织架构，明确职责和权限，确保合规管理有专人负责。系统化地识别可能影响合规的风险，包括法律变更、业务流程风险和外部环境风险。定期进行内部审计和管理评审，评估合规管理体系的有效性，发现并解决问题。
ISO 37301 提供了一种结构化的合规方法，强调主动规划和绩效的重要性。通过实施ISO 37301，企业不仅能确保符合法律法规要求，还能提升内部效率、增强信任和信誉、有效管理风险，并培养一种持续改进和合规的文化。
二、承诺理论：通过合规建立信任文化
计算机科学家马克·伯吉斯(Mark Burgess) 提出的承诺理论（Commitment Theory）强调个人和组织之间的承诺在推动行为和实现目标中的重要性。它广泛应用于人力资源管理、领导力研究和组织发展领域，特别是用来解释和改善员工的动机、满意度和绩效。在合规管理中，基于承诺理论，合规性不仅仅是一张清单；它是对利益相关者做出的承诺（政策）的集合。当这些承诺与义务相一致时，合规性就成为组织文化的一部分。
领导层以身作则，展示对合规的高度重视和严格遵守。建立透明的沟通渠道，让员工了解合规政策和程序，并鼓励他们提出建议和反馈。确保组织的合规政策和程序与员工的价值观和职业目标一致，以增强情感承诺。正如国家通过合规减轻监管部门的执法压力，企业也可以通过构建有效的承诺信任文化，降低对于员工行为的监督难度。承诺理论将合规性转变为一种活生生的信任文化，尊重和维护对利益相关者的承诺。
三、系统理论：合规性是一首相互关联的乐章
系统理论认为，组织是由相互关联、相互依赖的部分组成的整体。在合规管理中，这一理论强调了各个子系统之间的协同作用，以及整体优化的重要性。将合规管理视为一个系统，可以帮助组织更有效地识别和处理合规问题，确保所有部分都能共同支持合规目标。系统理论强调合规性不是孤立实现的。相反，它是组织内必须无缝协作的互连组件和流程的交响曲。合规性不仅仅是各个部分的总和。
基于系统理论，有效的合规管理意味着要综合考虑各个部分的协调和优化，而不是局部的和个别的优化。采用系统化的方法评估各个业务单元的合规风险，确保全面覆盖；制定的合规政策和程序需要通过培训传达给员工，确保他们理解并遵守；技术工具和信息化系统有助于监控内部控制的执行情况，识别和预防潜在的合规问题。
系统理论强调系统的动态适应能力。在合规管理中，这意味着要能够灵活应对外部环境和内部变化。通过系统理论的应用，企业可以建立一个协调、有序、高效的合规管理体系。当基本功能、行为和交互以足以产生合规结果的水平共同执行时，就可以实现最低可行合规性。
四、风险理论：在不确定的区域驾驭合规性
风险理论在合规管理中的应用非常重要，尤其是在应对不确定性和复杂性方面。它认识到企业在面对不确定性和风险时必须具有弹性和适应性。风险理论提供了一套系统的方法来识别、评估和管理合规风险，使组织能够在变化多端的环境中有效驾驭合规性。
在风险识别领域，定期跟踪相关法律和法规的变化，以识别可能影响组织的合规风险。审查各业务流程和操作，识别潜在的合规风险点。关注行业趋势、市场变化和技术进步，识别可能带来的合规挑战。在风险应对方面，通过改变业务流程或操作方式，避免发生某些风险。同时制定应急预案，做好准备应对。
风险理论鼓励组织建立有效的风险措施，以提高在存在不确定性的情况下实现合规结果的可能性。根据市场变化和监管要求，及时调整合规管理策略。
五、精益理论：效率和持续改进
精益管理理论起源于丰田生产系统，强调通过消除浪费和持续改进来提高效率和效果。将精益理论应用于合规管理，可以帮助企业在确保符合法律法规的同时，最大限度地提高资源利用效率和运营效果。
企业合规管理对于企业长远发展至关重要，然而如果企业过度合规，建立过度检查不仅降低工作效率，同时也会阻碍一些可为经营，对企业影响同样糟糕。通过精益管理方法，可以识别并消除这些浪费，简化合规流程，提高效率。如过度审批审查，过度地对法律做出严苛解释，过度地追求行为和记录完备性等。
持续改进是精益管理的核心原则之一，在合规管理中，持续改进同样重要。定期审查合规管理体系，收集反馈意见，发现改进机会；鼓励员工提出改进建议，积极参与合规管理的优化工作；建立合规管理仪表板，实时显示合规指标和关键数据，便于监控和决策。价值流图是精益管理中的一种工具，用于分析和设计流程。将其用于分析合规流程，找出瓶颈和低效环节，设计优化后的流程也非常有意义。
通过应用精益管理理论，企业可以在合规管理中实现更高的效率和持续改进，随着时间的推移，带来复合效益。这不仅有助于减少浪费、提高资源利用率，还能增强合规管理的透明度和可控性。
六、总 结
了解合规背后的理论对于道德和监管事务的成功至关重要。本文探讨了五种强大的理论：管理理论 (ISO 37301)、承诺理论、系统理论、风险理论和精益理论，以及它们改变合规性的潜力。
在合规管理领域，企业应当更多地融合贯通不同理论，以构建一个全面而高效的合规管理体系。ISO 37301提供了系统化和结构化的方法，确保合规管理的整体框架和流程得以有效实施。承诺理论通过增强领导层和员工的承诺，培育一种信任和责任文化，确保合规行为的自发性和内在动力。系统理论强调各个合规组件的互联性和协调性，确保各部门和流程之间的无缝衔接和信息流通。风险理论则侧重于识别、评估和管理合规风险，增强企业在面对不确定性时的弹性和适应能力。而精益管理理论通过消除浪费和持续改进，提升合规管理的效率和效果。通过将这些理论有机结合，企业能够不仅满足合规要求，还能提升整体运营效率，推动可持续发展。